Если вы исправно платите налоги, то вы имеете право на налоговый вычет.
Самыми популярными вычетами являются вычеты за приобретение недвижимости, за платное образование и за дорогостоящее лечение, куда входит и имплантация зубов взамен отсутствующих. Само понятие вычета сводится к следующему: вы имеете право уменьшить налогооблагаемую базу и вернуть себе 13 процентов от затрат на определенные товары и услуги, но только в том случае если сумма уплаченных вами налогов равна и больше этих самых 13 процентов, в противном случае вам вернут меньшую сумму. Т.е. если например ваша зарплата составляет 30 тысяч рублей в месяц, то за год это получается 360 тысяч, из которых 46800 вы заплатите в качестве налогов. Если допустим вы оплатили обучение общей стоимостью 100000 рублей, то 13% от этой суммы – т.е. 13000 рублей вам могут вернуть, так как налогов вы заплатили почти в 4 раза больше. Если же ваша зарплата составила не 360 тысяч в год а скажем 90000, то сумма уплаченных налогов составила бы 11700 рублей. И именно эту сумму вам могут вернуть, так как несмотря на то что за обучение вернут максимум 13000, реально вы уплатили меньше, поэтому вам меньше и вернут. Основная мысль что государство вам не приплачивает, а всего лишь возвращает вам часть ваших же денег. Кроме того, за определенные услуги общая сумма вычетов не может составить больше установленной границы, даже если уплаченная сумма большая и 13 процентов от нее больше чем эта граница. Перечень услуг, подлежащих налоговым вычетам, а так же максимальные суммы вычетов по ним постоянно меняются, и лучше на всякий случай их уточнить. Стоит также уточнить перечень документов, которые необходимо подать, хотя здесь конкретного списка нет. Вообще складывается ощущение, что все максимально запутано и усложнено, чтобы иной человек плюнул и не стал получать никаких вычетов, посчитав это слишком гиморным. Но не дрейфите, ничего особо уж сложного нет, но это действительно муторно и занимает определенное время. Кстати о времени, здесь есть ограничение. Если затраты вы понесли в текущем году, то на вычет можно подавать весной следующего года, после того как налоговая примет все декларации. Кроме того, действует ограничение по давности затрат, на текущий момент это три года, но начинается их отчет с года, следующего за годом, в котором вы понесли затраты. Т.е. если затраты были в 2013 году, то на вычет можно подавать в 2014, 2015 и 2016 году. Только не забывайте собирать документы! Как я уже сказал, четкой инструкции нет, но например на лечение или обучение, вам понадобится копия лицензии организации оказавшей вам услуги заверенная их же печатью, справка из бухгалтерии этой организации где будет четко указана сумма, которую вы им заплатили. Ну и конечно договор с этой организацией на указанные услуги. Также желательно иметь кассовые чеки, приходные ордера и другие документы, подтверждающие сам факт оплаты. Могут понадобится и другие чеки, например за оплату лекарств которые вам понадобились в период восстановления после операции. Кроме этого, вам необходимы справки 2НДФЛ из бухгалтерии с места работы в тот год, за который вы хотите получить вычет. Он кстати не обязательно должен совпадать с годом, в котором вы понесли затраты. Как я уже сказал выше, тут надо показать что налогов вы заплатили больше, чем вычет на который вы претендуете. Но лучше все-таки чтобы справка закрывала весь год, поэтому если в этом году вы меняли место работы, понадобятся справки со всех мест.
Как правило их выдают при увольнении. Это тот минимум, который вам понадобится. Сделайте со всех документов 1-2 копии, а также копию всех заполненных страниц вашего паспорта, не забыв про семейное положение. Для получения вычета за лечении или обучение, нужно будет указать реквизиты счета в банке, куда налоговая переведет сумму вычета. В большинстве банков эти реквизиты можно распечатать, войдя в интернет-банк, ну а на худой конец можно всегда лично зайти в банк и попросить их вам распечатать. В случае вычета за покупку недвижимости, то там как правило суммы значительные, и никто вам ничего не переводит. Просто с вас перестают брать подоходный налог до тех пор, пока сумма невзятых налогов не сравняется с суммой вычета. Т.е. на какое-то время ваша зарплата станет на 13 процентов больше. Помимо указанных документов, вам нужно самому заполнить налоговую декларацию, только на этот раз по форме 3НДФЛ. Первое что бесит это сам факт того что уже заплатив налоги под своим ИНН, о чем собственно и говорят справки 2НФДЛ, налоговой нужно еще раз напомнить сколько именно вы им заплатили. А то у них нет этой информации! На помощь тут приходит официальная компьютерная программа налоговой службы по составлению справок – Декларация. Обратите внимание, что вам нужно скачать программу в названии которой тот же самый год, за который вы собираетесь делать справку. Впрочем, программа тоже бесит.
Она не умеет работать с региональными настройками отличными от российских, и если вы так же как я не понимаете, когда компьютер брызжет в вас русскими сокращениями типа “вкл бт гар” и прочими высерами отечественный локализаторов, то необходимость переключиться на русский язык не может не раздражать. Вот только переключения языка поддерживают только дорогие варианты Windows, более дешевые версии в той же линейке такой возможности не имеют. Так что если у вас английский базовый Windows, для заполнения декларации придется искать другой компьютер.
Единственное, к чести программы стоит отметить, что она честно признается что именно ей не нравится, и не надо ломать голову почему эта падла не запускается.
Вот ответ разработчиков на этот вопрос:
From: Decl_06
Organization: ФГУП ГНИВЦ ФНС РФ
Здравствуйте,
Русские регнастройки нужны модулю печати, который мы подшиваем в программу. Честно говоря не знаю зачем они им нужны и почему они не могут программно обработать любые форматы.Хотя и в самих режимх программы в окнах ввода у нашего разрабтчика тоже на нерусских настройках кодировка сбивается и он не везде смог её выправить. Мне сложно ответить в чем у них проблема, но вопрос ставили о русских рег. настройках в требованиях перед разработчиками (проработать вопрос независимости от настроек) и пока ничего не изменилось.Такой версии пока не написали. Сейчас в принципе пишут web интерфейс уже и скорее всего для тех у кого нет возможности прейти на русскую верию Windows с русскими рег. стндартами, будут советовать уже этот web вариант заполнения .
Но что ж, запустив наконец софт, приступим к заполнению. Тут на удивление все довольно понятно, но все же пробежимся по полям. На первой закладке Задание условий выбираем вашу налоговую инспекцию по месту прописки – номер лучше уточнить на сайте налоговой.
Вверху выбираем тип декларации 3-НДФЛ, а внизу отмечаем чтобы будем учитывать справки о доходах – те самые 2НДФЛ которые нам дали на работе. В следующем шаге Сведения о декларанте указываем свои данные как в паспорте.
Обратите внимание что здесь есть малоприметная закладочка с местом жительства, которую тоже надо заполнить.
Если не знаете свой ОКАТО, то можно попытать счастья на сайте налоговой, а можно спросить у гугла прям по вашему адресу. Поскольку в программе не предусмотрено автоматического сохранения и вообще создания каких-либо копий – функции, которая уже не один десяток лет существует в текстовых редакторах, то на этом моменте рекомендуется сохранить ваши настройки, дав какое-нибудь название файлу. В дальнейшем, не забывайте почаще нажимать кнопку сохранить. При следующей загрузке, чтобы восстановить введенные данные, воспользуйтесь пунктом Открыть, скормив ей созданный ранее файл с данными. Следующий раздел Доходы полученные в РФ.
Сначала вам нужно указать здесь источники дохода, просто переписав наименование и цифровые данные вашего работодателя, указанные в верхней части выданной вам 2НДФЛ. В справке ИНН и КПП обычно пишут одним большим числом, отделив одно от другого косой чертой. Если за один год у вас несколько справок от разных работодателей, то введите всех.
Теперь самая ответственная часть. В выданной вам справке 2НДФЛ в центре есть несколько квадратов, разделенные по коду дохода. Помимо этого кода дохода там указаны месяц и сумма в рублях. Выбрав нужного работодателя, и нажимая добавить в окошке пониже, вам нужно перенести каждую из этих строчек в программу.Убедитесь что выбрано значение ставки налога 13.
Т.е. если у вас 6 квадратиков по 12 строк, т.е. всего 72 строки, при этом ненулевые из них 34, то каждую из этих 34 строк вам нужно по одной добавить в программу.
Затем повторить для других работодателей, если их было несколько. Это ответственный и муторный процесс, постарайтесь не ошибиться. Когда закончите, переходите к шагу Вычеты.
Здесь вам нужно указать вычеты, если они были, выбрав соответствующую подзакладку и отметив нужные поля. Именно сюда нужно внести расходы на лечение, обучение и так далее, из которых вы собираетесь получить вычет! Обратите внимание, что некоторые вычеты также указаны в выданной вам справке 2НДФЛ. И ошибкам тут есть где развернуться!
Собственно, все. Сохраняем и нажимаем Печать. Программа сама составит и распечатает декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ. Обратите внимание, что поскольку я использовал программу за 2012 год, то в полученном документе жестко проставлена дата 2012. Поменять ее нельзя, если нужна справка за другой год, скачайте программу с нужным годом в названии.
Теперь берем все документы и их копии, и идем на прием в налоговую. Ну и заодно подключите личный кабинет, распечатав заявление на сайте налоговой. Это заявление нужно передать лично в налоговую. Кроме того, если вы меняли место регистрации, то не факт что в налоговой вас автоматом перевели, хотя при смене место жительства само свидетельство менять больше не нужно. Также что возможно понадобится несколько визитов в налоговую, первый из которых будет посвящен постановке на учет. Во второй визит вы сдадите все указанные документы, после чего вам скажут ждать три месяца. За этот срок по почте должен придти ответ, и если с документами все в порядке, то вы еще раз едете в налоговую, пишете заявление на вычет, после чего налоговая в течении месяца переведет деньги на указанный вами в заявлении счет.
Так что сами решайте, стоит ли ваш вычет того чтобы его получить или нет.